İşletme Sermayesi Yönetiminde 5 İlke

İşletme sermayesi yönetiminin amacı, faaliyetleri aksatmadan nakit dönüşüm süresini olabildiğince kısaltmaktır. Tahsilat disiplini, stok optimizasyonu ve tedarikçi vade yönetimi bu dengenin üç temel ayağıdır.

Birinci ilke ölçmektir: alacak gün sayısı, stok gün sayısı ve borç gün sayısı düzenli izlenmeli. İkinci ilke, nakit girişiyle çıkışının vade uyumudur. Üçüncü ilke, mevsimsellik için tampon planlamaktır.

Dördüncü ilke, alternatif finansman araçlarını köprü olarak kullanmaktır; faktoring ve tedarik zinciri finansmanı kısa vadeli boşlukları kapatabilir. Beşinci ilke ise senaryo planlamasıdır: en kötü durum nakit açığı önceden hesaplanmalı.